RSS

Contoh Soal Rekonsiliasi

PT. Maju Terus menyetor setiap penerimaannya ke Bank Makmur Sentosa. Berikut ini berbagai kejadian yang mempengaruhi pencatatan Perusahaan dan Bank :

a . Saldo Bank tanggal 30 April 2009 Sebesar Rp 215.251.000,-
b . Pelunasan piutang melalui Bank dari PT. Susah Bangkrut Rp 112.215.000,-
c . Biaya Administrasi Bank Rp 1.000.000,-
d . Deposit in transit Rp 55.505.000,-
e . Cek dari pelanggan yang di setor ke Bank di putuskan NSF Rp 3.025.000,-
f . Outstanding cek Rp 31.713.000,-
g . Cek nomor 824 untuk biaya iklan Ro 31.000.000,- dicatat salah oleh pihak perusahaan sebesar 31.600.000,-
h . Cek dari PT. Untung Melulu sebagai pembayaran piutang Rp 50.483.000,- dicatat sebesar Rp 50.800.000,-
i . Uang kas yang tidak disetor ke Bank Rp 31.681.287,-
j . Saldo per buku 30 April 2009 Rp 162.251.287,-

Diminta : Susunlah rekonsiliasi Bank untuk 30 April 2009, untuk menentukan saldo kas yang seharusnya di laporkan!!

Jawab :

PT. Maju Terus
Rekonsiliasi Laporan Bank
30 April 2009

Saldo Perlaporan Bank                                                  Rp215.251.000,-                                    
Ditambah :
  * Deposit in transit                            Rp 55.505.000,-
  * Yang tidak disetor ke Bank           Rp 33.681.287,-
                                                                                        Rp   87.186.287,-
                                                                                        Rp 302.437.287,-
Dikurang :
  * Outstanding cek                          (Rp 31.713.000,-)
                                                                                       (Rp31.713.000,-)
                                                                                       Rp270.724.287,- 


Saldo Perlaporan Perusahaan                                        Rp162.251.287,-                                    
Ditambah :
  * Piutang PT. Susah Bangkrut        Rp 112.215.000,-
  * Koreksi                                      Rp        600.000,-
                                                                                       Rp 112.815.000,-
                                                                                       Rp 275.066.287,-
Dikurang :
  * NSF                                          Rp 3.025.000,-
  * Administrasi                               Rp 1.000.000,-                       
  * Koreksi                                     Rp    317.000,-
                                                                                      (Rp    4.342.000,-)
                                                                                      Rp270.724.287,-

0 komentar:

Poskan Komentar