PT. Maju Terus menyetor setiap penerimaannya ke Bank Makmur Sentosa. Berikut ini berbagai kejadian yang mempengaruhi pencatatan Perusahaan dan Bank :
a . Saldo Bank tanggal 30 April 2009 Sebesar Rp 215.251.000,-
b . Pelunasan piutang melalui Bank dari PT. Susah Bangkrut Rp 112.215.000,-
c . Biaya Administrasi Bank Rp 1.000.000,-
d . Deposit in transit Rp 55.505.000,-
e . Cek dari pelanggan yang di setor ke Bank di putuskan NSF Rp 3.025.000,-
f . Outstanding cek Rp 31.713.000,-
g . Cek nomor 824 untuk biaya iklan Ro 31.000.000,- dicatat salah oleh pihak perusahaan sebesar 31.600.000,-
h . Cek dari PT. Untung Melulu sebagai pembayaran piutang Rp 50.483.000,- dicatat sebesar Rp 50.800.000,-
i . Uang kas yang tidak disetor ke Bank Rp 31.681.287,-
j . Saldo per buku 30 April 2009 Rp 162.251.287,-
Diminta : Susunlah rekonsiliasi Bank untuk 30 April 2009, untuk menentukan saldo kas yang seharusnya di laporkan!!
Jawab :
PT. Maju Terus
Rekonsiliasi Laporan Bank
30 April 2009
Saldo Perlaporan Bank Rp215.251.000,-
Ditambah :
* Deposit in transit Rp 55.505.000,-
* Yang tidak disetor ke Bank Rp 33.681.287,-
Rp 87.186.287,-
Rp 302.437.287,-
Dikurang :
* Outstanding cek (Rp 31.713.000,-)
(Rp31.713.000,-)
Rp270.724.287,-
Saldo Perlaporan Perusahaan Rp162.251.287,-
Ditambah :
* Piutang PT. Susah Bangkrut Rp 112.215.000,-
* Koreksi Rp 600.000,-
Rp 112.815.000,-
Rp 275.066.287,-
Dikurang :
* NSF Rp 3.025.000,-
* Administrasi Rp 1.000.000,-
* Koreksi Rp 317.000,-
(Rp 4.342.000,-)
Rp270.724.287,-
1 komentar:
beberapa kasus mengatakan jika suatu kas yg tidak di setorkan ke bank mempengaruhi kepengurangan perusahaan bukan penambahan , lihat pada latihab/soal berikut :http://resturamdani.blogspot.com/2011/02/contoh-soal-penyelesaian-rekonsiliasi.html mohon penjelasannya.
Posting Komentar